Kuidas mõjutab maksuvähenduste ja töökohtade seadus üksikvanemaid?

Sisu

• Maksusulgud on muutunud
• Selle leibkonnapea esitamise staatuse kohta ...
• Kodumajapidamise juhi kvalifikatsioon
• Rohkem isiklikke erandeid pole
• Suurendatud standardsed mahaarvamised
• Muudatused lapse maksusoodustuses
• Alumine rida

Arvustanud Ebony Howard on diplomeeritud raamatupidaja ja volitatud maksuekspert. Ta on olnud raamatupidamise, audiitori ja maksuametis 13+ aastat. Artikkel vaadati üle 9. augustil 2020 Read The Balance’s

Maksukärbete ja töökohtade seadus (TCJA) allkirjastati 22. detsembril 2017 ning see pööras paljud vanad proovitud ja tõesed maksureeglid pea peale, kui see jõustus 2018. aasta jaanuaris. Nii maksumaksjad kui ka maksude koostajad uute eeskirjade kohandamisel on maksude esitamise hooaeg rihma all, kuid mõned on endiselt segaduses oma seisukorra suhtes.

Kas neil on parem või halvem kui 2017. aastal? See sõltub. Kurat on teie isikliku rahalise olukorra üksikasjades. Mõned TCJA sätted mõjutavad Ameerika üht suurimat demograafilist olukorda, üksikvanemaid.

Maksusulgud on muutunud

2017. aastal oli seitse föderaalset maksukonsooli, ulatudes 10% -st leibkonnafailide juhtide puhul, kes teenisid vähem kui 13 350 dollarit, kuni 39,6% -ni nende sissetulekute puhul, kelle sissetulek oli suurem kui 444 550 dollarit. A

Teie ülemine maksukontroll on protsent viimasest dollarist teie sellel maksuaastal teenitud sissetulekust. Näiteks maksustati 2017. aastal majapidamiste arhiivipea esimese teenitud 13 350 dollarit 10% -ga, kuid 13 351 dollari suuruse tulu korral maksustati 1 dollar järgmise 15% -se sulguga.

Esialgu tegi president Trump ettepaneku kärpida see seitsmeastmeline süsteem vaid kolme maksusulguni 12%, 25% ja 35%, kuid see ei juhtunud lõpuks.

Niisiis, kuidas TCJA lõppkokkuvõttes maksusulgusid mõjutas? Muutus on tegelikult soodne. Vanemad, kes kvalifitseeruvad leibkonna juhi staatuse saamiseks - ja paljud teevad seda, võivad teenida 2019 maksuaastal kuni 13 850 dollarit, enne kui nad liiguvad 12% maksude hulka.

See on kasvanud 13 600 dollarilt 2018. aastal, kuid see täiendav 250 dollarit on ainult inflatsiooni korrigeerimine. Ja see ei pea mainimata isegi selle järgmise sulgude kohandamist 12% -lt 15% -le.

Suur erinevus on siin see, et endiselt on seitse maksusulgu, kuid soodsamate maksumääradega. TCJA alusel liigute selle künnise puhul 12% -se tulumaksumäära asemel 15% -ni, nagu see oli 2017. aastal. Siin on 3% kokkuhoid.

Maksumäärasid on kõigi avalduste staatuse ja kõigi sissetulekutasemete jaoks üldiselt reguleeritud allapoole. 2018. aasta maksusulgudeks on seatud 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% ja 37%. Enne TCJA-d olid nad 10%, 15%, 25%, 28%, 33%, 35% ja 39,6%.

Selle leibkonnapea esitamise staatuse kohta ...

Kui kvalifitseerute leibkonnapeaks, võite teenida rohkem, enne kui liigute järgmisse maksurühma. Kui teenisite 2017. aasta maksuseadustiku alusel ühe failina rohkem kui 9 325 dollarit, maksustatakse selle summa ületav tulu 15-protsendilise maksumääraga. Kuid kui oleksite leibkonnapea, oleksite võinud teenida kuni selle 13 350 dollari enne 15-protsendilisele maksurühma liikumist.

See võib olla väga kasulik üksikvanema jaoks, kes toetab oma leibkonda üksi. Kuigi varakult uuriti, et TCJA likvideerib leibkonna juhi staatuse, ei juhtunud ka seda. Selle tulemusel oleksid üksikvanemad maksnud sama maksumäära kui vallaline 20-aastane, kes elab kodus ema ja isaga ning ilma ülalpeetavateta.

Praeguses olukorras maksate 2019. aastal 10% makse, kui olete üksikvanem, kes esitab leibkonnapea ja teenite aastas vähem kui 13 850 dollarit. Te langete 12% -lisse sissetulekusse kuni 52 850 USD, 22% -se sissetulekuni kuni 84 200 USD, 24% -se tulu kuni 160 700 USD ja 32% -se tulu kuni 204 100 USD.

Selle leibkonna 35% -lise leibkonna juht jõuab sissetulekuni kuni 510 300 dollarini ja 37% -line sulg kehtib seda taset ületavatele sissetulekutele.

TCJA leibkonna maksusulgude juht on jätkuvalt lahke üksikvanemate suhtes, kes kvalifitseeruvad.

Perekonnaseisu kaotamine leidis tohutut vastupanu ja TCJA ei jõudnud lõpuks sellest sättest üle. Majapidamise juhi staatus on 2019. aastal endiselt elus.

Kodumajapidamise juhi kvalifikatsioon

Muude keerukamate reeglite hulgas tähendab leibkonnapeaks kvalifitseerumine maksustamisaasta viimasel päeval detsembris vallalisena olemist. 31 - või ei ela maksuaasta viimase kuue kuu jooksul oma abikaasaga.

Samuti peab teil olema vähemalt üks ülalpeetav ja isiklikult tasuma suurema osa oma kodu hooldamisest - üle poole igakuistest arvetest. Sellesse kategooriasse kuuluvad väga paljud Ameerika vanemad.

Rohkem isiklikke erandeid pole

Maksusulgusid vaakumis ei eksisteeri. Teie mahaarvamised ja maksuvabastused aitavad määrata teie maksustatava tulu. Need lahutatakse kõigepealt teie kogutulust, seejärel rakendatakse teie maksusulg ülejäänud saldole.

Igal maksumaksjal oli 2017. aasta maksuaastal õigus nõuda enda ja kõigi ülalpeetavate jaoks 4050 dollari suurust isikuvabastust, nii et üksikvanem, kes toetas kahte last, oleks võinud enne maksusumma määramist maksustatava tulu saamiseks palgalt teenida 12 150 dollarit: 4050 dollarit kolm korda.

Kuid TCJA välistab isiklikud erandid, nii et ta maksab maksud 12 150 dollari suuruse sissetuleku pealt. Või saab?

Suurendatud standardsed mahaarvamised

Õnneks tõi TCJA kaasa ka muid muudatusi. President Trump tõstis ka kõigile maksumaksjatele kättesaadavat standardset mahaarvamist ja see tasakaalustab isiklikest eranditest ilmajäämise, vähemalt väiksemate perede puhul. Suured pered võtavad tõenäoliselt ikkagi maksulöögi.

2017. aasta maksudeklaratsioone koostavate leibkonnafailide juht võib võtta tavapärase mahaarvamise 9 350 dollarit, kui nad otsustavad oma mahaarvamisi mitte üksikasjalikult kirjeldada. TCJA suurendas seda 2018. aastal 18 000 dollarini, mis on märkimisväärne erinevus 8650 dollarit.

See number hüppas ka 2019. aastal 18 000 dollarilt 18 350 dollarile.

Need suurendused hõlmavad kahte neist kaotatud isiklikest eranditest: 9 000 dollarit - vahe 2017. aasta 9 350 dollari ja 2019. aastal 18 350 dollari vahel - ilma kaotatud eranditeta 8 100 dollarini, kusjuures 900 dollarit on üle jäänud.

Nii et kahe lapsega leibkonnapea maksustatav tulu seda teeb mitte tõuseb tegelikult 12 150 dollari võrra, kuid ainult 3150 dollari võrra: 12 150 dollari suurune tõus kaotatud erandite korral, kaasa arvatud vanemate puhul, millest on maha arvatud täiendav 9 000 dollarit tavapärase mahaarvamise korral.

See on endiselt kasv, kuid me pole veel lõpetanud.

Nende numbritega võrreldakse 2017. aastal tehtud mahaarvamisi ja erandeid 2019. aastaga.

Muudatused lapse maksusoodustuses

TCJA on suurendanud ka lapse maksusoodustust. Varem oli see iga alla 17-aastase lapse kohta 1000 dollarit, kuid TCJA kahekordistas selle summa 2000 dollarini.

TCJA lisab ka täiendava peremaksu krediidi 500 dollarit iga ülalpeetava kohta, kes ei kvalifitseeru lapse maksukrediiti, kuna ta on 17-aastane või vanemaealiste kolledžiõpilane. Ja 1400 dollarit lapse maksusoodustust tagastatakse TCJA alusel.

Te ei peaks muretsema, et kaotate selle krediidi saamata, kuna teenite ka liiga palju. Üksik maksumaksja võib teenida kuni 200 000 dollarit, enne kui krediiti hakatakse enam teenima.

Alumine rida

Mõned üksikvanemad võivad tänu TCJA-le paremini elada. Teised võivad haiget saada. Paljud võivad arvata, et see kõik on palju hullaballoo, millel pole midagi, sest nende maksearved ei muuda nii palju.

Üksikvanemate maksukoormus sõltub TCJA kõigi nende nelja aspekti omavahel ühendatud komponentidest. Ühtegi ei saa eraldi pidada heaks või halvaks.