Põhja-Carolina 529 kolledži säästukava maksusoodustused

Sisu

• Investeerimine plaani
• Tasud ja kulud
• 529 plaan vs. Muud hoiukontod
• Kinkemaksuvabastus
• Kvalifitseerimata tagasivõtmised

Arvustanud Peggy James on CPA, kellel on 8-aastane kogemus ettevõtte raamatupidamises ja finantsides ning kes töötab praegu eraülikoolis ning enne raamatupidamiskarjääri veetis ta 18 aastat ajalehtede reklaamis. Ta on ka vabakutseline kirjanik ja ärikonsultant. Artikkel vaadati üle 10. augustil 2020 Read The Balance’s

Kui kavatsete panna lapse või mõne teise lähedase ülikooli kaudu ja elate Põhja-Carolinas, peaksite teadma osariigi 529 kolledži säästuplaani. Sellel kontol tehtud investeeringud vabanevad föderaalsetest ja osariikide tulumaksudest ning kõik kvalifitseeritud kõrghariduskulude jaoks kasutatavad väljamaksed on föderaal- ja osariigi tulumaksust vabastatud. Kavasse tehtud sissemakseid ei saa aga teie maksudest riiklikest maksudest maha arvata.

Selle plaani kaudu saavad pereliikmed ja isegi sõbrad panustada lapse kolledži fondi. Alates 1. jaanuarist 2018 saab 529 kontot kulude katmiseks kasutada ka põhikoolis või keskkoolis. Kolledžiplaani raha tuleb kasutada kvalifitseeritud kulude katmiseks, näiteks õppemaks ja tasud, tuba ja toitlustus (teatud piirangutega), raamatud, tarvikud ja kõik sisseastumiseks või kohalviibimiseks vajalikud seadmed. Maksimaalne summa, mida ühe abisaaja kohta on võimalik kokku hoida, on 400 000 dollarit.

USA elanikud võivad osaleda 529 plaanis osariigis, kus nad ei ela, kuid nad võivad seda tehes kaotada riigisisesed maksusoodustused.

Investeerimine plaani

Nagu teisedki riigiplaanid, on NC 529 plaan nimetatud sisetulu teenistuse koodi nummerdatud jaotise järgi, mis volitas riike neid looma. Põhja-Carolina plaanis osalejatel on kolm investeerimisvalikut:

• Föderaalselt kindlustatud hoiukonto, mille annab riigitöötajate krediidiühistu
• Vanguardi vanuselised investeerimisvõimalused
• Vanguardi individuaalsed investeerimisvõimalused

Hoiuste kontole tehtud sissemaksed ja teenitud intressid tagab krediidiühistu ja kindlustab riiklik krediidiühistu administratsioon.

Kaks viimast valikut koosnevad indeksfondidest ja muudest Vanguard Group Inc. poolt hallatavatest fondidest. On kolm vanusepõhist võimalust, mida kaalutakse ka investorite soovitud riskitasemest lähtuvate investeerimisvalikute hulgas: agressiivne, mõõdukas või konservatiivne. Lapse vananedes muudetakse aktsiafondide, võlakirjafondide ja lühiajaliste reservide vahelist investeeringute saldot automaatselt kasusaaja sünnipäeval või selle lähedal. Üldiselt on nii, et mida noorem on abisaaja, seda suurem on aktsiate osakaal investeeringute segus ja mida madalam on riskitase, seda väiksem on aktsiate protsent. Kõigi kolme vanusepõhise optsiooni tulemusena saadakse enamus või kogu võlakirjadesse või lühiajalistesse reservidesse paigutatud raha.

Üksikuid investeerimisvõimalusi ei tasakaalustata vastavalt saaja vanusele. Valida saab üheksa portfelli vahel, millest viis koosneb mitmest fondist. Viis mitme fondiga portfelli erinevad riski poolest: agressiivsest kasvust kuni tulu saamisele keskendumiseni. Neli ühe fondi portfelli püüavad võrrelda aktsia- või võlakirjaindeksi tootlust või koguda intressi.

Tasud ja kulud

Hoiuse kontolt tuleb maksta haldustasu aastas 0,25% investeeritud summast. Vanguardi optsioonide eest tuleb tasuda iga-aastased haldustasud ja investeerimiskulud kokku 0,31% -0,39% investeeritud summast. Tagasitulek pole tagatud ja Vanguardi plaanidesse tehtud investeeringud võivad raha kaotada.

529 plaan vs. Muud hoiukontod

Põhja-Carolina elanikud peaksid uurima, kas kolledži kulude jaoks oleks kasulikum investeerida mõnda muud tüüpi kontole, näiteks Coverdelli hariduse säästukonto või ühtsed ülekanded alaealistele või ühtsed kingitused alaealistele. Konsulteerige finantsnõustaja või mõne muu sarnase spetsialistiga, milline plaan teile tõenäoliselt suurimat kasu pakub.

Kinkemaksuvabastus

Põhja-Carolina elanikud saavad ühe aastaga maksta 75 000 dollarit (ühiselt esitanud abielupaari eest 150 000 dollarit) abisaaja kohta ilma föderaalse kinkemaksuta. Annetaja või annetajad ei saa sellele abisaajale viie aasta jooksul täiendavaid kingitusi teha. Teise võimalusena võib üks annetaja igal aastal loobuda 15 000 dollarist aastas ja abielupaar kuni 30 000 dollarit - ilma kinkemaksuta.

Kvalifitseerimata tagasivõtmised

Kõigist plaanide tagasivõtmistest, mida kasutatakse millekski muuks kui kvalifitseeritud hariduskuludeks, kehtivad föderaalsed ja osariigi tulumaksud ning 10% föderaalse maksukaristus.

Saldo ei paku maksu-, investeerimis- ega finantsteenuseid ega nõu. Teavet esitatakse arvestamata konkreetse investori investeerimiseesmärke, riskitaluvust või finantsolukorda ning see ei pruugi sobida kõigile investoritele. Varasem tootlus ei näita tulevasi tulemusi. Investeerimisega kaasneb risk, sealhulgas põhiosa võimalik kaotus.