IRSi ärivormid: põhjalik loetelu

Sisu

• IRSi ärivormid: põhitõed
• IRSi ärivormid: uue ettevõtte asutamine
• Vorm SS-4: tööandja identifitseerimisnumbri taotlus
• IRS-i ärivormid: ettevõtlusmaksude esitamine ja maksmine
• IRS-i vormid füüsilisest isikust ettevõtjate jaoks
• IRSi ärivormid partnerlussuhete jaoks
• IRSi ärivormid ettevõtetele
• IRS-i vormid piiratud vastutusega ettevõtetele
• IRSi ärivormid: täiendavad maksuvormid
• IRSi ärivormid: ettevõtte juhtimine
• IRSi ärivormid: äritöötajate juhtimine

Paljud või kõik siin esiletoodud tooted on meie partneritelt, kes meile hüvitist maksavad. See võib mõjutada, millistest toodetest me kirjutame ning kus ja kuidas toode lehel kuvatakse. Kuid see ei mõjuta meie hinnanguid. Meie arvamused on meie endi omad. Siin on loetelu meie partneritest ja siit, kuidas me raha teenime.

Väikeettevõtte omanikuna on teie maksukohustused rohkem seotud kui üksikute töötajate kohustused - mitte mingil juhul, sest vastutate ka mitmesuguste IRS-i ettevõtlusvormide täitmise eest. Sellel keerulisel territooriumil navigeerimiseks oleme koostanud IRS-i ärivormide täieliku loetelu ja nende lühikese selgituse.

»

IRSi ärivormid: põhitõed

IRS-i osas on teil ettevõtte omanikuna palju kohustusi. Lisaks sellele, et erinevate IRS-i ärivormide täitmine on lihtsalt föderaalne nõue äritegevuseks, on oluline ka veenduda, et täidate oma kohustusi täielikult ja korrektselt, et kaitsta oma ettevõtet IRS-i auditi korral. Kuigi paljusid ettevõtteid tegelikult ei auditeerita, on parem olla IRS-i väikeettevõtete vormide osas alati tähelepanelik - see tähendab, et peate teadma erinevaid tüüpe ja millised neist võivad teie ettevõttele kehtida.

Üldiselt on IRS-i kõige levinumad maksuvormid. Ettevõtte omanikuna võite vastutada mitmesuguste erinevate maksude tasumise eest: tulumaksud, aktsiisimaksud, töötajate maksud jne. Lõppkokkuvõttes maksate maksud - ja vastavad IRS-i ärivormid, mille peate täitma ja esitama - sõltub suuresti teie äriüksuse tüübist. Kuid lisaks standardsetele maksuvormidele võib olla ka muid IRS-i väikeettevõtete vorme, mida peate täitma, ulatudes töötajate hüvitistele mõeldud vormist ettevõtte aadressi muutmiseks.

Kuna IRS-i ärivormid võivad olla nii ammendavad, soovitame alati töötada koos raamatupidaja, maksunõustaja või registreeritud esindajaga, kes on spetsialiseerunud tööle väikeettevõtetega. Need spetsialistid on teile saadaolevad parimad ja teadlikumad ressursid, kes saavad vastata küsimustele, aidata teil täita siseriikliku makseteenistuse ettevõtte vorme ja tagada, et täidate kõiki oma väikeettevõtte jaoks asjakohaseid kohustusi.

»

IRSi ärivormid: uue ettevõtte asutamine

Tähtis on mõista kindlalt maksuameti ärivorme, mille peate võib-olla täitma ja selle esitama. Selle loendi esimene vorm on kohaldatav kõikidele äritüüpidele ja on tõenäoliselt esimene IRS-i vorm, mille peate uue ettevõtte asutamisel täitma: vorm SS-4.

Vorm SS-4: tööandja identifitseerimisnumbri taotlus

IRS-i vorm SS-4, mida nimetatakse ka tööandja identifitseerimisnumbri taotluseks, ei ole iseenesest ettevõtlusmaksu vorm. Erinevalt paljudest teistest IRS-i ärivormidest, mille peate võib-olla täitma oma ettevõtte maksukohustuse järgi, kasutatakse seda vormi, nagu nimigi ütleb, ametlikult tööandja identifitseerimisnumbri või EIN-i taotlemiseks. EIN on ainulaadne üheksakohaline number, mida kasutatakse teie ettevõtte tuvastamiseks, mida sageli nimetatakse ettevõtlusmaksu ID-numbriks.

Ehkki füüsilisest isikust ettevõtjatel ja üksikettevõtetel, kus pole töötajaid, ei nõuta EIN-i, soovitame kõigil ettevõtetel täita vorm SS-4, kuna EIN-i saamisel on palju eeliseid - näiteks lihtsustades oma ettevõtte haldamist isiklik ja ettevõtte rahandus. EIN-i saamiseks peate täitma ainult vormi SS-4 ja esitama selle IRS-ile. Vorm on suhteliselt lihtne, küsides põhiteavet oma ettevõtte kohta. Seda saab hõlpsalt veebis esitada, samuti faksi teel või postiga saata.

IRS-i ärivormid: ettevõtlusmaksude esitamine ja maksmine

Suurem osa IRS-i ettevõtlusvormidest, mille peate täitma, on otseselt seotud ettevõtlusmaksudega. Täpsed vormid, mille peate esitama - ja maksud, mis peate maksma - sõltuvad konkreetsest ettevõttest. Teie ettevõtte tööstus, töötajad ja üksuse tüüp võivad kõik arvesse võtta teie ettevõtte maksukohustust ja vorme, mille peate vastutuse täitmiseks täitma. Kõigist neist teguritest mõjutab teie ettevõtte tüüp tõenäoliselt kõige enam teie ettevõtte makse. Siin on jaotatud maksudega seotud IRS-i ärivormid, mille peate võib-olla täitma äriüksuse tüübi põhjal:

IRS-i vormid füüsilisest isikust ettevõtjate jaoks

Kui teie ettevõte on füüsilisest isikust ettevõtja, see tähendab, et olete ainuomanik ja operaator, peate üldjuhul esitama oma ettevõtte tulumaksuvormid ning esitama füüsilisest isikust ettevõtjana tegutsemise maksud. Siin on mõned levinumad IRS-i ärivormid, mida sel juhul näete:

• Vorm 1040: IRS-i vormi 1040 kasutatakse teie individuaalse tuludeklaratsiooni esitamiseks. Füüsilisest isikust ettevõtjana peate selle aastadeklaratsiooni esitamiseks täitma täiendavad vormi 1040 ajakavad.

• Vormi 1040 ajakava C: vormi 1040 ajakava C kasutatakse teie ettevõtte aastase tulu või kahjumi kajastamiseks. Kasutate ajakava C teavet vormi 1040 täitmiseks.

• Vorm 1040 Graafik C-EZ: Kui teil on väiksem ettevõte, võite kvalifitseeruda ajakava C-EZ täitmiseks. Nagu üldine ajakava C vorm, kajastab see vorm teie ettevõtte aastakasumit. Graafiku C-EZ esitamiseks ajakava C asemel peate siiski vastama kõigile IRS-i nõuetele, nagu on sätestatud ajakava C-EZ juhistes.

• Vorm 1040-ES: Seda IRS-i ärivormi kasutatakse teie hinnanguliste maksude arvutamiseks ja maksmiseks. Hinnanguline maks on meetod, mille abil makstakse maksu tulult, mis ei kuulu kinnipidamisele, antud juhul füüsilisest isikust ettevõtjana töötamise tõttu. Kuna teil pole tööandjat, kes peaks teie eest maksu kinni pidama, vastutate hinnanguliste maksude kvartalipõhise tasumise eest.

• Vorm 1040-SE: Graafikut SE kasutatakse selleks, et määrata, kui palju olete füüsilisest isikust ettevõtjana maksustatud võlgu. Füüsilisest isikust ettevõtja maksud on maksud, mida maksate osana sotsiaalkindlustus- ja ravimaksudest, kuna teil pole ühtegi tööandjat, kes neid regulaarselt palgast eemaldaks. Graafik SE võimaldab teil arvutada oma füüsilisest isikust ettevõtja maksukohustuse, mille seejärel registreerite oma individuaalsel vormil 1040.

IRSi ärivormid partnerlussuhete jaoks

Kui teie ettevõte on partnerlus, vastutate maksude eest kogu partnerluse eest, samuti partnerite moodustavate üksikisikute eest. Partnerlusena peate täitma vormi 1065, mis on iga-aastane teabetagastus, et esitada oma ettevõtte tulud, kasumid, kahjumid, mahaarvamised ja krediidid. Iga partneri osa äritulude ja -kahjumite kindlaksmääramiseks täitke igaüks ajakava K-1. Seejärel kasutate vormi 1065 täitmiseks ajakava K-1 arvutusi.

Seltsinguna ei maksa aga teie ettevõte tulumaksu. Selle asemel kandub see maksukoormus üksikutele partneritele. Sel juhul võite seltsingu liikmena vastutada paljude eelnevalt käsitletud vormide eest, sealhulgas vorm 1040, vorm 1040-ES ja vorm 1040-SE. Sõltuvalt teie ettevõttest peate võib-olla täitma ka vormi 1040 ajakava E, mis kajastab teie partnerluse täiendavat tulu ja kahjumit.

IRSi ärivormid ettevõtetele

Ettevõtete puhul sõltuvad konkreetsed IRS-i väikeettevõtete vormid, mille peate maksustamise eesmärgil täitma, lõppkokkuvõttes sellest, kas olete S-ettevõte või C-ettevõte.

Kui olete C-ettevõte, on teie ettevõte teist seaduslikult eraldatud ja seetõttu maksate oma ettevõtte eest tulumaksu vormi 1120 abil. Vorm 1120 on tulude, kasumite, kahjumite, mahaarvamiste ja krediitide aastaaruanne, mis määrab ettevõtte tulumaksukohustus.

Ettevõtte aktsionärina maksustatakse teid isiklikul maksudeklaratsioonil (vorm 1040), kui kasum jaotatakse dividendidena. Kui olete ettevõtte tegevuses osalev osanik, peetakse teid töötajaks. Füüsilisest isikust ettevõtjana maksustatakse siis ainult palka, mille saate töötajana.

Seevastu S-ettevõtte jaoks täidate järgmist:

• Vorm 1120S: Vorm 1120S on S-ettevõtte tulude, kasumite, kahjumite, mahaarvamiste ja krediitide aastaaruanne. Nii nagu vorm 1040 ajakava C kajastab teie ettevõtte tulusid või kahjumeid seoses teie isikliku maksudeklaratsiooniga, mõjutab vorm 1120S teie isiklikku maksudeklaratsiooni. Kuid erinevalt ajakavast C esitatakse see IRS-ile eraldi teie isiklikust tagastamisest.

• Vormi 1120S loend K-1: Vormi 1120S loendi K-1 peaksid täitma kõik teie ettevõtte S aktsionärid. Sarnaselt seltsingute nimekirjaga K-1 arvutatakse selles vormis iga aktsionäri vastutus ettevõtte kasumi või kahjumi eest. Vormi 1120S loendit K-1 ei pea IRS-ile esitama, vaid aktsionärid kasutavad seda individuaalsete maksudeklaratsioonide täitmiseks.

Lisaks, kui olete ettevõtte S aktsionär, võite isikliku maksudeklaratsiooni osana vastutada nii vormi 1040 ajakava E kui ka vormi 1040-ES eest.

Lõpuks võite mõlemat tüüpi ettevõtete puhul vastutada vormi 1120-W eest. Vormil 1120-W arvutatakse prognoositav maks, mida ettevõtted peavad kvartali kaupa maksma. Hinnangulisi makse võib kohaldada nii C- kui ka S-korpusele ja nende 1120 maksuvormile, sõltuvalt konkreetsetest asjaoludest.

IRS-i vormid piiratud vastutusega ettevõtetele

Veidi keerulisem on kindlaks teha, milliste IRS-i ärivormide eest vastutate piiratud vastutusega ettevõtte või LLC-na. Maksustamise eesmärgil võib IRS pidada LLC-d korporatsiooniks, seltsinguks või OÜ omaniku maksudeklaratsiooni osaks, mida nimetatakse ka eiratud üksuseks.

Kui see kehtib teie LLC puhul, siis teatate omanikuna oma LLC tuludest ja kuludest, kasutades vormi 1040 C või E loendit.

Teiselt poolt, kui teie LLC-l on vähemalt kaks liiget, loetakse seda partnerluseks ja peate esitama vormi 1065 ning iga partneri jaoks ajakava K-1. Lisaks maksavad partnerlusdeklaratsioone esitavad LLC-d füüsilisest isikust ettevõtjana makstava osa oma osa partnerlustulust, mis tähendab, et lisate vormi 1040-ES või vormi 1040-SE teie isiklikule deklaratsioonile.

Lõpuks, kui teie LLC-d peetakse ettevõtteks, täidate vormi 1120 või vormi 1120S.

Kui soovite muuta, kuidas teie LLC föderaalsete maksude järgi liigitatakse, võite täita vormi 8832. See vorm võimaldab teil täpsustada, kuidas soovite, et teie LLC liigitataks IRS-i kas C-ettevõtte, seltsingu või füüsilisest isikust ettevõtjana.

IRSi ärivormid: täiendavad maksuvormid

Ehkki ülal loetletud vorme näete tõenäoliselt kõige sagedamini ettevõtte tulumaksu eesmärgil, on teie olukorra põhjal vaja täita veel mõned vormid. Mõned neist vormidest hõlmavad järgmist:

• Vorm 1040 Graafik F: Graafik F kajastab ettevõtte kasumit ja kahjumit põllumajandusest. See vorm on sarnane ajakava-C-ga, kuid omane ainult taluomanikele.

• Vorm 1045: seda vormi saab kasutada kiireks maksutagastuseks, mis on seotud kasutamata üldise ärikrediidi ülekandmisega, teatavates olukordades puhas tegevuskahjumi ülekandmisega või jaotise 1256 netokahjumi ülekandmisega.

• Vorm 720: IRS-i vormi 720 kasutatakse teie ettevõtte föderaalse aktsiisimaksu kvartaliandmete esitamiseks ja tasumiseks. Aktsiisimaks on maks, mis kehtestatakse konkreetsetele kaupadele või teenustele, mida toodetakse või imporditakse USA-sse, nagu bensiin, kivisüsi ja rehvid. Teie ettevõte peab vormi 720 või selle seonduvad vormid täitma ainult siis, kui tegelete kaupade või teenustega, mille eest tasutakse aktsiisi.

• Vorm 4562: seda vormi kasutatakse teie ettevõttes kasutatud vara või sõidukite amortisatsiooni kajastamiseks ja seetõttu maksuvähenduse taotlemiseks.

• Vorm 8829: vormi 8829 kasutatakse selleks, et teha kindlaks, kas saate taotleda oma kodukulude maksuvähendust. Üldiselt kehtib see vorm juhul, kui teie ettevõte asub teie kodus või kui kasutate oma kodu regulaarselt äritegevuseks.

• Vorm 5329: seda vormi kasutatakse täiendavate maksude teatamiseks teie väikeettevõtte pensioniplaanidele - näiteks IRA-dele, Coverdelli ESA-dele, QTP-dele, Archeri MSA-dele, HSA-dele või muudele kvalifitseeritud pensioniplaanidele.

• Vorm 8283: vormi 8283 kasutatakse aruandluse esitamiseks ja mahaarvamise taotlemiseks heategevuslikest kingitustest, mille teie ettevõte on teinud rohkem kui 500 dollarit.

• Vorm 8606: see IRS-vorm teatab tavapärastele IRA-dele tehtud sissemakstavatest sissemaksetest, jaotustest traditsioonilistelt, SEP-i või LIHTNE IRA-delt, konversioonidelt traditsioonilistelt SEP- või LIHTNE IRA-delt Roth IRA-dele ja Roth IRA-de jaotustelt.

• Vorm 8903: seda vormi kasutatakse teie kodumaise tootmistegevuse mahaarvamise ehk DPAD määramiseks. See mahaarvamine tunnistati siiski kehtetuks ja seda kohaldatakse nüüd ainult 2018. aastale eelnenud maksuaastate suhtes.

• Vorm 7004: vormi 7004 täitmine võimaldab teil taotleda teatud ettevõtlustulu, teabe ja muude deklaratsioonide, näiteks vormide 1065 ja 1120, esitamise automaatset ajapikendust.

Nagu näete, on IRS-i ärivormidel palju erinevaid variatsioone, mille peate maksustamise eesmärgil täitma. Vormid, mille teie ettevõtte failid maksude jaoks esitavad, ja ka need, mille peate esitama koos oma isiklike maksudega, sõltuvad suuresti teie üksuse tüübist ning spetsifikatsioonidest, mille IRS oma maksuvormide juhiste dokumentides esitab.

IRSi ärivormid: ettevõtte juhtimine

Ehkki suurem osa IRS-i väikeettevõtte vormidest, mille peate täitma, on seotud ettevõtlus- ja isikliku maksuga, on võimalik, et peate esitama ka mõned muud IRS-i vormid, mis kehtivad teie äritegevuse suhtes üldiselt. Siin on mõned kõige levinumad vormid:

• Vorm 2553: sarnaselt vormile 8832, kasutab ettevõte 2253 ka ettevõte või muu kõlblik üksus, et valida, kas teda maksustatakse S-ettevõttena.

• Vorm 2848: kasutate seda vormi selleks, et volitada üksikisikut, näiteks teie diplomeeritud raamatupidajat või ärijuristi, esindama teid IRS-is.

• Vorm 4797: seda vormi kasutatakse kõige sagedamini ärikinnisvara müügist või vahetamisest teatamiseks. Seda vormi kasutatakse ka vara muude võõrandamiste ning teatud vara võõrandamisest saadud kasumi või kahjumi kajastamiseks.

• Vorm 8822-B: Vormi 8822-B kasutatakse IRS-i teavitamiseks, kui olete muutnud oma ettevõtte postiaadressi, ettevõtte asukohta või vastutavat osapoolt.

IRSi ärivormid: äritöötajate juhtimine

Sõltumata teie üksuse tüübist, kui teie ettevõttel on töötajaid, on teil mitu IRS-i ärivormi, mille peate võib-olla tööandjana täitma. Need vormid võivad esitada IRS-i kohta teavet maksude ja sissetulekute ning IRS-i töötajate hüvitiste kohta:

• Vorm W-2 ja W-3: Vorm W-2 on iga-aastane vorm, mis tuleb täita ja esitada IRS-ile ning anda igale töötajale. Selles vormis kajastatakse töötaja maksuaasta palgad ja kinnipeetavad maksud. Vormi W-3 kasutatakse töötajate W-2 edastamiseks sotsiaalkindlustusametile.

• 1099-MISC vorm: Sarnaselt W-2-ga on ka vorm 1099-MISC iga-aastane vorm, mis esitatakse IRS-ile ja antakse teie töövõtjatele teatavaks neile makstud palkadest ja maksudest, mille olete nende eest kinni pidanud maksuaasta.

• Vorm 1099-R: vormi 1099 teist versiooni, vormi 1099-R, kasutatakse kõigi maksude aruandmiseks, mida olete antud maksuaastal teinud pensionide, annuiteetide, pensioni- või kasumi jagamise plaanide, IRA-de, kindlustuslepingute jms jaoks. . Vorm 1099-R tuleb esitada iga inimese kohta, kellele olete levitanud, ja samuti tuleb anda neile isikutele. Kui teil on töötajate jaoks IRA-sid, peate iga vormi 1099-R jaoks täitma ka vormi 5498.

• Vorm 940: IRS-i vorm 940 on teie ettevõtte föderaalsete töötuskindlustusmaksete kohustuste aastaaruanne, milles kirjeldatakse üksikasjalikult, kui palju oli eelmisel aastal võlgu, kui palju on makstud ja mis tahes tasumata jääki.

• Vorm 941: vorm 941 tuleb esitada kvartali kaupa, et teatada tulu-, sotsiaalkindlustus- ja meditsiinimaksudest, mille olete kinni pidanud oma töötajate palgatšekidelt. Samuti kasutate IRS-i vormi 941 oma sotsiaalkindlustuse ja Medicare'i maksukohustuse arvutamiseks tööandjana.

• Vorm 943: vormil 943 esitatakse kõik palgad ja maksude kinnipidamised, mille olete aasta jooksul spetsiaalselt põllumajandustöötajate jaoks teinud.

• Vorm 944: kui teie ettevõttel on madalam tööjõumaksukohustus - 1000 dollarit või vähem - võite vormi 944 asemel vormi 944 täita. Ehkki vorm 944 teatab ka maksudest, mille olete töötajate palgatšekkidest kinni pidanud, saab selle esitada kvartali asemel igal aastal.

• Vormid 3921 ja 3922: Nii vorm 3921 kui ka vorm 3922 on vormid, mille ettevõtted esitavad seoses aktsiate üleandmisega töötajale antud aasta jooksul.

Lisaks siin loetletutele võivad teie ettevõtte jaoks olla täiendavad IRS-i vormid, mis tuleb täita seoses töötajate hüvitistega - sealhulgas töötajate pensionikontod, aktsiate omamise plaanid ja pensionikindlustuse kontod - sõltuvalt teie pakutavatest hüvitistest.

Selle artikli versioon avaldati esmakordselt NerdWalleti tütarettevõttes Fundera.