Päritud IRA: kuidas see töötab ja abisaajate levitamise reeglid

Sisu

• Mis on pärilik IRA?
• Päritud IRA reeglid abikaasadele
• Tasud
• Tasud
• Tasud
• Konto miinimum
• Konto miinimum
• Konto miinimum
• Edutamine
• Edutamine
• Edutamine
• Päritud IRA reeglid abisaajatele, kes ei ole abikaasad
• Millised on päritud IRA levitamise reeglid?
• Mis on päritud IRA 5-aastane reegel?
• Päritud IRA raha väljavõtmise maksud

Paljud või kõik siin esiletoodud tooted on meie partneritelt, kes meile hüvitist maksavad. See võib mõjutada, millistest toodetest me kirjutame ning kus ja kuidas toode lehel kuvatakse. Kuid see ei mõjuta meie hinnanguid. Meie arvamused on meie endi omad. Siin on loetelu meie partneritest ja siit, kuidas me raha teenime. Sellel lehel esitatud investeerimisteave on mõeldud ainult hariduslikuks otstarbeks. NerdWallet ei paku nõustamis- ega vahendusteenuseid ega soovita ega soovita investoritel osta või müüa konkreetseid aktsiaid ega väärtpabereid.

Siin on päritud IRA-de reeglid, mis aitavad teil päritud rahast maksimumi võtta ja maksuaegseid üllatusi vältida.

Mis on pärilik IRA?

Päritud IRA, mida sageli nimetatakse soodustatud IRA-ks, on konto, mis on avatud kellelegi, kes pärib individuaalse pensionikonto või pensioniplaani konto, kui algne omanik sureb. IRA võib pärida iga inimene, pärand või usaldusisik, kuid abikaasadel on päritud IRA kasutamisel rohkem paindlikkust.

Päritud IRA reeglid abikaasadele

Kui olete oma abikaasa IRA ainus kasusaaja, võite konto üle võtta (tuntud ka kui abikaasa ülekandmine või IRA eeldamine) ja IRS kohtleb seda nii, nagu oleks see kogu aeg olnud teie.

• Teete seda, määrates end olemasoleva konto omanikuks, viies vara lahkunu kontolt olemasolevale IRA-le (kas Rothi või traditsioonilisele kontole, kui sellel on sama maksukohtlemine).

• Selleks saate luua ka uue konto.

Päritud IRA reeglid abisaajatele, kes ei ole abikaasad

Veidi rohkem administratiivset tööd on vaja, kui olete mitte-abikaasa, kes pärib IRA-d (ainult või kui see on jäetud mitmele inimesele) või abikaasa, kes pole ainus kasusaaja.

• IRS ei luba teil päritud IRA-lt raha ühele oma olemasolevale kontole kanda. Selle asemel peate oma osa varast üle kandma uude IRA-sse, mis on loodud ja ametlikult nimetatud päritud IRA-ks; näiteks [Surnud omaniku nimi] [Teie nimi] kasuks.

  
  

• Uuel, päritud IRA kontol ei ole lubatud täiendavaid sissemakseid teha.

»Kas peate avama uue konto? Vaadake meie parimaid IRA-konto pakkujaid

Millised on päritud IRA levitamise reeglid?

Seoses turvalise seadusega, mis allkirjastati seadusega 2019. aasta detsembris, peab enamik (kuid mitte kõik) IRA abisaajad päritud IRA kümne aasta jooksul pärast konto omaniku surma ammendama. See kehtib päritud IRA-de kohta, kui omanik suri pärast 31. detsembrit 2019.

Kui kontolt raha välja võetakse, siis ei ole piiranguid, kui konto on kümne aasta lõpuks tühi. See tähendab, et võite valida kogu raha korraga välja võtta, võite jätta selle kümneks aastaks istuma ja seejärel kõik välja võtta või võite aja jooksul väljamaksed välja võtta. (Pange tähele, et traditsioonilise IRA puhul arvestatakse iga tagasivõtmine tuluna ja maksustatakse aastal, mil te tagasivõtmise tegite.)

10-aastase reegli osas on mõned erandid:

• Pärisite IRA oma abikaasalt. Saate seda kontot kohelda nagu oma. Kui see on Roth IRA, ei pea te oma elu jooksul ühtegi raha välja võtma. Kui see on traditsiooniline IRA, alustatakse nõutavat levitamist siis, kui jõuate 72-aastaseks. (Vaadake lisateavet traditsiooniliste IRA-de levitamise reeglite kohta.)

• Sa oled alaealine laps. Peate levitamist alustama, kuid need arvutatakse teie eeldatava eluea põhjal. See reegel kehtib ainult seni, kuni jõuate täisealiseks, mis enamikus osariikides on 18. Sellel hetkel on teil kogu konto väljavõtmiseks kümme aastat.

• Olete krooniliselt haige või puudega. IRA jaotusi saate oma elu jooksul laiendada.

• Te ei ole konto omanikust noorem kui 10 aastat. Tühistamisi saab venitada kogu elu jooksul.

Mis on päritud IRA 5-aastane reegel?

Roth IRA abisaajad saavad sissemakseid igal ajal maksuvabalt tagasi võtta. Pange siin tähele, et me räägime Roth IRA panustest. Päritud Rothilt saadud tulu saab ka maksuvabalt välja võtta, kui kontoomaniku surma hetkel oli konto olnud avatud vähemalt viis aastat.

Nn viieaastane reegel on kriitiline: kui Roth IRA oli algse omaniku surma korral vähem kui 5 aastat vana, peate võlgnetavatelt sissetulekutelt makse maksma. (Siit leiate rohkem üksikasju Roth IRA väljaastumiste viieaastase reegli kohta.)

»Lugege meie näpunäiteid selle kohta, mida teha, kui olete Roth IRA pärinud

Päritud IRA raha väljavõtmise maksud

Nii ahvatlev kui see võib olla päritud IRA väljamaksmine (nn ühekordne väljamakse), tallake hoolikalt. Valiku „Vegas or bust” valimine võib teile maksude esitamise ajal võlgu jätta kopsaka summa. Traditsioonilisest IRA-st väljamaksed maksustatakse tuluna teie tulumaksumäära järgi.